Vermögenswirksame Leistungen (VL)

Vermögenswirksame Leistungen (VL) sind eine beliebte Zusatzleistung, mit der Arbeitgeber ihre Mitarbeiter beim Vermögensaufbau unterstützen. Dieser Benefit bietet die Möglichkeit, monatlich einen festen Betrag – in der Regel bis zu 40 Euro – in verschiedene Anlageformen zu investieren, beispielsweise in einen Bausparvertrag, Fondssparplan oder Banksparplan. Die VL werden vom Arbeitgeber gezahlt und direkt in die vom Mitarbeiter gewählte Sparform investiert. Dieser Zuschuss ist ein Anreiz für Mitarbeiter, langfristig zu sparen und Vermögen aufzubauen, sei es für den Erwerb von Wohneigentum, die Altersvorsorge oder andere finanzielle Ziele.

1. Steuerliche Rahmenbedingungen:
Die Vermögenswirksamen Leistungen unterliegen je nach Anlageform und Einkommenshöhe des Mitarbeiters unterschiedlichen steuerlichen Regelungen. Bei einer Investition in bestimmte Anlageformen, wie beispielsweise Bausparverträge oder Altersvorsorgefonds, kann der Mitarbeiter unter Umständen von der Arbeitnehmersparzulage profitieren. Diese staatliche Förderung beträgt bis zu 20 % der eingezahlten VL, jedoch nur bis zu einem bestimmten maximalen Einkommensbetrag.

Die Arbeitnehmersparzulage kann insbesondere für Arbeitnehmer mit geringem bis mittlerem Einkommen einen erheblichen finanziellen Vorteil darstellen. Darüber hinaus sind die monatlichen VL-Zahlungen durch den Arbeitgeber in der Regel steuer- und sozialversicherungsfrei, sofern sie zusätzlich zum Gehalt gezahlt werden.

2. Vorteile für Arbeitnehmer und Arbeitgeber:
Für Arbeitnehmer ist der größte Vorteil der Vermögenswirksamen Leistungen die Möglichkeit, langfristig Vermögen aufzubauen, ohne dafür große eigene finanzielle Mittel aufbringen zu müssen. Die monatlichen VL-Zahlungen können in verschiedene Sparformen investiert werden und bringen – je nach Sparform – einen attraktiven Zins- oder Wertzuwachs. Zudem können die Mitarbeiter durch die staatliche Arbeitnehmersparzulage zusätzliche Renditen erzielen.

Arbeitgeber profitieren von der Bereitstellung von VL, indem sie ihren Mitarbeitern eine zusätzliche finanzielle Leistung bieten, die ihre Attraktivität als Arbeitgeber steigert und die Mitarbeiterbindung stärkt. Durch die Möglichkeit, die Zahlungen steuerfrei zu leisten, ist der finanzielle Aufwand für den Arbeitgeber relativ gering. Die VL sind zudem ein unkomplizierter Benefit, da die Abwicklung und Auszahlung direkt über die Lohnabrechnung erfolgt.

3. Verschiedene Einsatzmöglichkeiten:

• Bausparverträge: Mitarbeiter können die VL in einen Bausparvertrag investieren, der später für den Bau oder Kauf von Wohneigentum oder für Modernisierungsmaßnahmen genutzt werden kann. Ein Bausparvertrag ist eine sichere Anlageform mit einem festen Zinssatz.

• Fonds: Die VL können auch in Aktien-, Renten- oder Mischfonds investiert werden. Hier besteht das Potenzial für höhere Renditen, allerdings mit einem höheren Risiko als bei klassischen Sparanlagen. Fondsanlagen sind besonders attraktiv für Mitarbeiter, die langfristig Vermögen aufbauen und von den Renditechancen des Kapitalmarkts profitieren möchten.

• Banksparpläne: Eine weitere Option sind Banksparpläne, die eine sichere und flexible Möglichkeit bieten, die VL mit einem festen oder variablen Zinssatz anzulegen. Sie eignen sich vor allem für risikoaverse Mitarbeiter.

• Altersvorsorgeverträge: VL können ebenfalls in Altersvorsorgeprodukte wie Riester-Rentenverträge investiert werden. Diese Anlageform bietet neben der staatlichen Förderung der VL auch steuerliche Vorteile im Rahmen der Altersvorsorge.

4. Umsetzung und Abwicklung:
Die Umsetzung der Vermögenswirksamen Leistungen ist für Arbeitgeber relativ einfach und erfolgt über die Lohnbuchhaltung. Der Arbeitgeber zahlt den festgelegten VL-Betrag direkt in den vom Mitarbeiter gewählten Sparvertrag ein. Der Mitarbeiter teilt dem Arbeitgeber dafür den Vertragspartner, die Vertragsnummer und die gewünschte Anlageform mit. Die Experten übernehmen die automatisierte Abwicklung der Zahlungen sowie die Dokumentation und steuerliche Berücksichtigung der VL.

Mitarbeiter, die von der Arbeitnehmersparzulage profitieren möchten, müssen dies in ihrer jährlichen Steuererklärung angeben. Die Auszahlung der staatlichen Förderung erfolgt nach Ablauf der Sperrfrist von in der Regel sieben Jahren. Arbeitgeber sollten ihre Mitarbeiter über die verschiedenen Anlageformen und die Möglichkeit der Arbeitnehmersparzulage informieren, um die optimale Nutzung der VL sicherzustellen.

5. Beispiele aus der Praxis:
Ein Unternehmen bietet seinen Mitarbeitern monatlich Vermögenswirksame Leistungen in Höhe von 40 Euro an. Die Mitarbeiter können selbst entscheiden, in welche Sparform sie die VL investieren möchten, sei es ein Bausparvertrag, ein Fondssparplan oder ein Banksparplan. Viele Mitarbeiter nutzen die Möglichkeit, die VL in einen Bausparvertrag zu investieren und zusätzlich von der Arbeitnehmersparzulage zu profitieren. Die Abwicklung erfolgt automatisch über die Lohnabrechnung, wodurch der Verwaltungsaufwand für den Arbeitgeber gering bleibt.

Ein anderes Unternehmen informiert seine Mitarbeiter regelmäßig über die verschiedenen Anlageoptionen für die VL und die staatliche Förderung durch die Arbeitnehmersparzulage. Mitarbeiter erhalten zudem Unterstützung bei der Wahl des passenden Sparvertrags und bei der Antragstellung für die Arbeitnehmersparzulage. Durch diese Maßnahmen steigert das Unternehmen die Mitarbeiterbindung und fördert den langfristigen Vermögensaufbau.